医改论谈｜ 城镇职工基本医疗保险个人账户现状分析

　　一、个人账户不具备社会共济功能，资金沉淀过多

　　由于个人账户只能用于职工本人的医药消费，不能在职工之间进行风险分担，所以其互助共济作用缺失，社会公平性差。另外，个人账户资金使用范围也有着严格的限制，导致个人账户所沉淀的资金逐年增多，占职工医保基金结余的比例不断提高。根据《2015年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》数据显示，2015年末城镇基本医疗保险统筹基金累计结存6568亿元，个人账户基金累计结余4429亿元，个人账户结余占到城镇职工医保基金总结余的40.27%，比2013年和2014年略有下降。个人账户的存在一定程度上挤占了统筹基金的规模，削弱了基本医保基金应有的互助共济功能，从而影响到保障范围的扩展和补偿水平的提高，并最终造成参保人员的福利损失。

　　二、个人账户的积累作用有限，保障能力不平衡

　　个人账户的总体结余虽然很大，但人均积累资金仍然有限，难以有效减轻患者医药费用负担。根据国家统计局的有关数据显示，2015年底，全国职工医保的参保人数为2.8894亿人，人均个人账户的结余资金约为1533元。而2015年，全国住院病人人均医药费为8268元，按职工医保实际报销比例80%计算，则个人自付费用为1653元。即对于参保的职工来说，其个人账户资金难以支付一次住院的自付费用。同时，从不同年龄段的参保人群来看，中青年参保群体的患病率相对较低，个人账户资金结余较多；老年群体患病率高、医疗花费多，个人账户往往结余更少，保障能力相对更低，造成个人账户使用两极分化的局面，即“无病的人不需要，有病的人不够用”。

　　三、个人账户资金面临贬值风险，影响保障能力

　　医保经办机构对个人账户实行收支两条线管理，将个人账户基金委托给商业银行进行运营，并按银行利率计息。《决定》规定的基本医疗保险基金的银行计息办法为：当年筹集的基金按活期存款计息，上年结转基金按银行3个月定期存款计息，进入财政专户的基金按银行3年期存款计息。即使如此，个人账户基金的收益率通常低于通货膨胀率，所以委托银行管理的个人账户基金难以实现其保值增值。再加上个人账户资金的积累期较长，进一步增大了资金的贬值风险，从而导致个人账户的保障能力随着资金的贬值而降低。

　　四、资金使用监管成本高，个人账户滥用情况屡禁不止

　　部分参保职工认为个人账户资金闲置是本人利益的损失，突破医保规定违规使用账户资金，社会上也形成了各种套取个人账户资金的利益链。如用个人账户资金到定点药店购买生活用品；利用个人账户资金购买药品后出售给倒卖药品的药贩；而一些定点药店为了营利，也帮助甚至主动诱导参保人套取个人账户资金。由于个人账户的使用涉及职工、医院、药店、医保经办机构、银行等多个利益主体，且使用面广、频率高，在管理和技术上很难实现全面有效的监管，要建立从收费到消费的整个闭环监督管理系统，需要庞大的管理成本。